工齡25年，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)10.2萬(wàn)，利息收入出乎意料，怎么算的？我國(guó)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)原則是“多繳多得長(zhǎng)繳多得”，不僅體現(xiàn)在當(dāng)?shù)厣缙焦べY、工齡和繳費(fèi)水平上，還有一個(gè)重要因素不能忽視：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息。不少人對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)在認(rèn)識(shí)上有一個(gè)

工齡25年，繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)10.2萬(wàn)，利息收入出乎意料，怎么算的？

我國(guó)養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)原則是“多繳多得長(zhǎng)繳多得”，不僅體現(xiàn)在當(dāng)?shù)厣缙焦べY、工齡和繳費(fèi)水平上，還有一個(gè)重要因素不能忽視：個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息。

不少人對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)在認(rèn)識(shí)上有一個(gè)誤區(qū)，他們認(rèn)為，繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，尤其是以個(gè)人身份參保的靈活就業(yè)人員，繳納社保不如把錢存入銀行養(yǎng)老劃算。

這種看法，至少有兩點(diǎn)問(wèn)題值得商榷。一是忽視了沒(méi)有認(rèn)識(shí)到社保是國(guó)家給國(guó)人的最重要的福利；二是沒(méi)有認(rèn)識(shí)到社保的投資屬性，收益要比把錢存入銀行高很多。

說(shuō)到社保的投資屬性，大家不一定非常熟悉，但如果說(shuō)參加社保后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息幾乎與個(gè)人繳費(fèi)的水平相當(dāng)，那一定會(huì)讓不少人錯(cuò)愕。

但這事確實(shí)是真的。我爸工齡25年，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶總額20.2萬(wàn)，其中利息達(dá)到了10萬(wàn)。也就是說(shuō)，在20.2萬(wàn)的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額中，個(gè)人繳費(fèi)部分為10.2萬(wàn)，其余的10萬(wàn)全部是賬戶利息。

看到這個(gè)結(jié)果，也許有人會(huì)不相信自己的眼睛，對(duì)利息的金額提出質(zhì)疑。難怪，利息確實(shí)是多了點(diǎn)，但事實(shí)就是這樣，利息真的就有這么多。為何個(gè)人養(yǎng)老金賬戶會(huì)有這么多利息呢？

下面，由【小強(qiáng)財(cái)藝】作詳細(xì)解析：

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶記賬利率發(fā)展的兩個(gè)階段

第一階段，2016年之前。1995年前后，我國(guó)各地開(kāi)始建立了個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，采取個(gè)人繳費(fèi)與單位繳費(fèi)的方式，個(gè)人繳費(fèi)計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，單位繳費(fèi)計(jì)入社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金。在2016年之前，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金也是有利息的，由各省市確定，一般以1年定期存款作為參考，年記賬利率在2%左右，個(gè)別地區(qū)的記賬利率也會(huì)比較高，達(dá)到5%左右，各地的記賬利率差別比較大。

第二階段，2016年之后（包括2016年）。從2016年開(kāi)始，國(guó)家統(tǒng)一了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率，文件依據(jù)是《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率辦法的通知》（人社部發(fā)〔2017〕31號(hào)），雖然文件是2017年出臺(tái)的，但明確要求從2016年開(kāi)始執(zhí)行。接著，人社部公布了2016年的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率。

個(gè)人賬戶利息為何會(huì)這么高？

主要有以下3點(diǎn)原因：

第一，《社會(huì)保險(xiǎn)法》有要求。第14條的規(guī)定，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率不得低于銀行定期存款利率，利息收入不需要交個(gè)人所得稅。

第二，養(yǎng)老基金的投資收益。《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法的通知》（國(guó)發(fā)〔2015〕48號(hào)）對(duì)養(yǎng)老基金的投資進(jìn)行了規(guī)范，確保養(yǎng)老基金的保值增值。根據(jù)《全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托運(yùn)營(yíng)年度報(bào)告（2020年度）》的數(shù)據(jù)，2020年，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益1135.77億元，收益率為10.95%，自2016年12月以來(lái)，養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)投資收益額達(dá)1986.46億元，年均收益率為6.89%。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的高收益，保證了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的高記賬利率得以持續(xù)。

第三，2016-2020年的記賬利率高。這是最為重要的一點(diǎn)，就拿2016年來(lái)說(shuō)吧，當(dāng)年的記賬利率是8.31%，而2016年的三年期的各大銀行定期存款利率也不過(guò)是3.5%左右。如今6年過(guò)去了，2017年到2020年的記賬利率分別為7.12%、8.29%、7.61%、6.04%。2021年的記賬利率，財(cái)藝君沒(méi)有查詢到相關(guān)信息。如果讀者朋友知道這方面的消息，請(qǐng)留言告訴我一聲。

10萬(wàn)利息的推演過(guò)程

下面大致推算一下標(biāo)題中的10萬(wàn)利息是怎么來(lái)的。如果個(gè)人養(yǎng)老金賬戶在2016年儲(chǔ)存總額是15萬(wàn)元，當(dāng)年的利息就可以達(dá)到1.2465萬(wàn)元；假如2017年個(gè)人繳費(fèi)10000元，2017年的利息為16.2465*7.12%+10000/2*7.12%=11924元，2017年底，個(gè)人賬戶累計(jì)儲(chǔ)存額為18.4389萬(wàn)元；以此類推，因計(jì)息基數(shù)已經(jīng)比較大，加上記賬利率不低，每年的利息都會(huì)超過(guò)1萬(wàn)元；僅僅是2016年到2021年這幾年的利息，基本上就接近10萬(wàn)了，這還不算2016年之前的利息收入。因此，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額為20.2萬(wàn)元，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息達(dá)到10萬(wàn)元是很正常的事情。

從我國(guó)養(yǎng)老金基金投資態(tài)勢(shì)，以及記賬利率不允許低于銀行定期存款的規(guī)定來(lái)看，今后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的記賬利率也會(huì)保持在一個(gè)比較高的水平，這樣就保證了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的高收益，比把錢存入銀行取得的收益還要高很多，而這些收益是伴隨著養(yǎng)老金的發(fā)放而最終流入了退休老人的口袋。