最近，剛剛公布個人養(yǎng)老金制度發(fā)展意見，文件的信息量還是很大的，而且對職工和居民退休退休后的領取的養(yǎng)老金有直接影響。國家規(guī)定，在個人賬戶養(yǎng)老金成立初期，每個人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個月只有1000元，這個額度看起來并不是很大

最近，剛剛公布個人養(yǎng)老金制度發(fā)展意見，文件的信息量還是很大的，而且對職工和居民退休退休后的領取的養(yǎng)老金有直接影響。

國家規(guī)定，在個人賬戶養(yǎng)老金成立初期，每個人每年繳納上限是12000元，如果平均到每個月只有1000元，這個額度看起來并不是很大，如果將來退休了，這部分養(yǎng)老金對個人影響大不大？今天我們就來分析一下。

如果單從本金看，假如參保人員按最高上限繳納，每年本金是12,000元，假設從30歲開始繳納，到60歲辦理退休，繳納時間為30年，本金合計為36萬元。

參保人員繳納這些錢后可以享受到什么樣的福利政策呢？根據(jù)文件的說明，大致可以分為以下兩類。

第一部分為稅收優(yōu)惠

由于正式的實施細則還沒有發(fā)布，具體的稅收優(yōu)惠政策也不是很明確。但是我們參考基本養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策看，主要就是免除了當期薪酬的個人所得稅。

我國個人所得稅采取綜合計稅的方式，按照個人收入分檔計稅。

在扣除五險二金之后按照個人月均工資計算，個人工資小于5000元的個人所得稅稅率為0；5000元至8000元，部分個人所得稅稅率為3%；8000元至17,000元之間的所得稅稅率為10%；17,000元至3萬元之間的個人所得稅稅率為20%，后面還有25%，30%，35%和45%個檔次，那些都屬于高工資，我們就不做不做贅述。

按照基本養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策，每年繳納上限12,000元，如果稅率為3%，則每年可以節(jié)省360元。如果稅率為10%，則可以節(jié)省1200元。如果稅率為20%的，可以節(jié)省2400元。對于45%稅率的人來說就可以節(jié)省5400元。

假如你在10%的稅率檔次，每年節(jié)省1200元，30年就可以節(jié)省36,000元。其他稅率的可以自己計算。

需要說明的是，由于個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策還沒有確定，上面只是估算。

第二部分是投資收益

個人養(yǎng)老金需要設立專門的賬戶，參保人員按期把養(yǎng)老金繳到個人賬戶中，然后由符合條件的、具備資質的金融機構代為管理。

個人養(yǎng)老金賬戶屬于一個封閉型賬戶，沒有特殊情況，在到期之前是不允許提前支取的，所以它的性質有點類似長期定期存款。相對來說投資收益率比銀行存款要高一些。

個人養(yǎng)老金賬戶的投資收益率到底是多少？這個也沒有固定值，要根據(jù)投資機構每年公布的數(shù)據(jù)來計算。但是我們可以參考現(xiàn)在社?；鸬耐顿Y收益情況。

根據(jù)全國社會保障基金理事會通報的相關數(shù)據(jù)。從2000年到2020年，20年的時間。全國社?；鹄塾嬐顿Y收益額為1.6萬億元，20年平均投資收益率為8.51%，這里說的是幾何平均，也就是說相當于每年的單利利率。

如果我們按照每年平均為8.5%的投資收益率計算，36萬元本金30年的收益額為91.8萬元，但是由于我們是從0元開始積累到36萬元的。因此這個收益額數(shù)據(jù)要減半處理，也就是實際收益額為45.9萬元。

通過上面的計算，我們就大致可以推算出繳和不繳對將來個人退休后的養(yǎng)老金有多大影響。

首先，每年你可以節(jié)省個人所得稅，這和每個人目前的工資水平相關，工資越高的節(jié)省的越多。

其次，長期投資收益率高于同期銀行存款利率。根據(jù)全國社?；饸v史收益率情況看，比銀行存款利息高了接近一倍，顯然比自己存銀行要劃算。

總之，個人養(yǎng)老金制度實行之后，將來退休人員發(fā)放的養(yǎng)老金又會產(chǎn)生變化。如果不繳，你只能獲得基本養(yǎng)老金，如果參保個人養(yǎng)老保險，你可能會的超額收益。