近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)平均工資也在快速提高。人們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳納的錢(qián)數(shù)也在不斷增加。比如說(shuō)，江蘇省2022年靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)已經(jīng)達(dá)到了4250元，每月需要繳費(fèi)850元，一年需要10200元。這種情況下，人們開(kāi)始更

近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)平均工資也在快速提高。人們繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，繳納的錢(qián)數(shù)也在不斷增加。比如說(shuō)，江蘇省2022年靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)已經(jīng)達(dá)到了4250元，每月需要繳費(fèi)850元，一年需要10200元。這種情況下，人們開(kāi)始更關(guān)注繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的性?xún)r(jià)比，選擇什么檔次繳費(fèi)更劃算呢？

繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金待遇計(jì)算。

現(xiàn)在參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，產(chǎn)生的養(yǎng)老金計(jì)算公式是全國(guó)統(tǒng)一的，主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。過(guò)渡性養(yǎng)老金跟現(xiàn)在自己參保繳費(fèi)的人產(chǎn)生的養(yǎng)老金無(wú)關(guān)。

靈活就業(yè)人員參加社會(huì)保險(xiǎn)繳納的錢(qián)數(shù)會(huì)分成兩部分，一部分進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，一部分進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶(hù)。

首先看進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)的錢(qián)。這筆錢(qián)主要形成養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額，每年都會(huì)按照國(guó)家規(guī)定的記賬利率計(jì)發(fā)利息。相應(yīng)的養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額，未來(lái)用于發(fā)放個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金。

按照《社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，當(dāng)參保人去世時(shí)，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)還有余額，可以由繼承人繼承。所以，個(gè)人賬戶(hù)這一部分錢(qián)，不管退休年齡是多少，養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)是多少，肯定不會(huì)虧本。

如果養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)領(lǐng)取完畢的話(huà)，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金會(huì)由統(tǒng)籌賬戶(hù)支付，這也是其劃算的一方面。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)里的錢(qián)是越多越好。

第二，看看統(tǒng)籌賬戶(hù)部分。統(tǒng)籌賬戶(hù)的錢(qián)數(shù)，實(shí)際上由國(guó)家管理，跟個(gè)人無(wú)關(guān)。但是人們可以從統(tǒng)籌賬戶(hù)領(lǐng)取的待遇主要有：基礎(chǔ)養(yǎng)老金、過(guò)渡性養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)余額領(lǐng)取完畢以后的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金、喪葬補(bǔ)助金、一次性撫恤金、供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助、當(dāng)?shù)卮_定的一些退休老人補(bǔ)貼補(bǔ)助（比如取暖費(fèi)、過(guò)節(jié)費(fèi)等等）以及其他一些待遇。

人們看劃算與否，往往只看基礎(chǔ)養(yǎng)老金的相對(duì)比較。如果按照60%檔次繳費(fèi)一年，每月可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資的基礎(chǔ)養(yǎng)老金；100%檔次繳費(fèi)，卻只能領(lǐng)取1%的社平工資。很多人就覺(jué)得繳納60%檔次更劃算。

實(shí)際上，最好還是跟自己比。相應(yīng)的社會(huì)平均工資是不斷增長(zhǎng)的，盡管40%的繳費(fèi)檔次差距只相差0.2%的社平工資，但是隨著社會(huì)平均工資的提高，回本時(shí)間是越來(lái)越短的。

比如說(shuō)，社平工資不變的情況下按照60%檔次繳費(fèi)回本時(shí)間是108個(gè)月，按照100%檔次繳費(fèi)回本時(shí)間是144個(gè)月。但是當(dāng)社會(huì)平均工資增加三倍，達(dá)到現(xiàn)在的4倍時(shí)，60%檔次繳費(fèi)回本時(shí)間是27個(gè)月，100%檔次繳費(fèi)回本時(shí)間是36個(gè)月。再加上100%檔次繳費(fèi)，本身養(yǎng)老金水平就高，養(yǎng)老金增加時(shí)增加的錢(qián)數(shù)也會(huì)多一些。

所以，如果真是看投資收益比較的話(huà)，早期繳費(fèi)基數(shù)越高越劃算。但是這樣也存在著風(fēng)險(xiǎn)，萬(wàn)一參保人還沒(méi)有領(lǐng)取養(yǎng)老金就去世，那可就虧了。

不過(guò)雖然對(duì)于個(gè)人參保者是這樣，但是對(duì)于企業(yè)職工來(lái)說(shuō)，由于本人繳納的錢(qián)數(shù)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)，肯定不會(huì)虧本，所以他們繳費(fèi)基數(shù)越高越劃算。