如果你實現(xiàn)不了“財富自由”，那么當(dāng)你年老時，擁有一份不錯的養(yǎng)老金，也許就是你最想實現(xiàn)的愿望了。其實，實現(xiàn)這個愿望非常簡單，只要你在達(dá)到退休年齡前參加基本養(yǎng)老保險，按時足額繳費15年以上就可以了。如今，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金已經(jīng)從2005年開

如果你實現(xiàn)不了“財富自由”，那么當(dāng)你年老時，擁有一份不錯的養(yǎng)老金，也許就是你最想實現(xiàn)的愿望了。其實，實現(xiàn)這個愿望非常簡單，只要你在達(dá)到退休年齡前參加基本養(yǎng)老保險，按時足額繳費15年以上就可以了。如今，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老金已經(jīng)從2005年開始實現(xiàn)了17連漲，今后仍然有望在養(yǎng)老金調(diào)整機制下一直漲下去。這樣的連漲勢頭，讓更多的國人充分認(rèn)識到，養(yǎng)老金是國家給予退休老人的的超級大福利。雖然我國建立養(yǎng)老保險制度的時間并不長，社會保險法也僅僅頒布10年，但我國的養(yǎng)老保險體系的完善速度卻是非常快的，如今已經(jīng)涵蓋了我國的大部分人口。據(jù)統(tǒng)計，到2021年末，我國參保人數(shù)已經(jīng)達(dá)到了10.21億人，參加城鎮(zhèn)職工社保和城鄉(xiāng)居民保險的人數(shù)基本上各占一半。

由于我國人口眾多，就業(yè)形勢多種多樣，既有在職員工，也有為數(shù)很多的個體工商戶及其他沒有固定工作的自由職業(yè)者。在職員工參保問題由于有單位負(fù)責(zé)，個人繳費不多，大家很少去關(guān)心。對于個體工商戶等一大批自由職業(yè)者來說，想要參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，只能以靈活就業(yè)的身份去參保，所有費用均由個人繳納，可以在60%-300%的繳費檔次內(nèi)，依據(jù)個人經(jīng)濟實力靈活選擇，選擇的檔次越高，個人繳費就越多，今后退休的養(yǎng)老金就越高。

最近幾年，個人參保越來越受到重視，這也是大家給自己的晚年生活增加一份保障。個人身份參保，一般繳納的保險為基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療保險，有些地方要求必須同時繳納，有些地方就沒有這個要求，可以單獨繳納基本養(yǎng)老保險。根據(jù)政策規(guī)定，只要大家參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，就會擁有自己的個人養(yǎng)老金賬戶，自己繳費的40%計入個人賬戶，而且每年還有利息，比如選擇100%繳費檔次，繳費1萬元，計入個人賬戶的金額就是4000元，個人賬戶的總金額就是本金加利息。那么問題來了，如果個人選擇100%繳費檔次，交費15年，個人養(yǎng)老賬戶有多少利息？一個案例說清楚了。

個人養(yǎng)老金賬戶計息規(guī)則

個人養(yǎng)老金賬戶的利率被稱為記賬利率。記賬利率的管理可以分為兩個階段，分為2016年以前和2016年（包括2016年）以后。

根據(jù)《社會保險法》第14條的規(guī)定，養(yǎng)老金個人賬戶記賬利率不得低于銀行定期存款利率，并且利息收入不需要交個人所得稅。

2016年之前，個人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率并沒有全國統(tǒng)一性規(guī)定，各省市都會按照本省下達(dá)的記賬利率進行計息，只要不低于當(dāng)年的銀行存款定期利率就可以了，但是在政策具體執(zhí)行上，有的地方可能按照1年期定期利率，有的地方可能會按照3年期利率，有的地方可能會高于銀行定存利率，這就造成了不同省市間的利率可能會有幾倍的差距。

2016年開始，國家統(tǒng)一了個人賬戶養(yǎng)老金記賬利率。2017年，《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率辦法的通知》（人社部發(fā)〔2017〕31號）出臺，全國機關(guān)事業(yè)單位和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率進行統(tǒng)一管理，每年6月份由國家統(tǒng)一公布，要求記賬利率不得低于銀行定期存款利率，文件2017年出臺，但從2016年開始執(zhí)行。

一個案例說清楚個人養(yǎng)老金賬戶利息收入

如果個人選擇100%繳費檔次，交費15年，個人養(yǎng)老賬戶有多少利息呢？為簡化計算，假如15年的時間，每年繳費1.2萬元（符合大多數(shù)省份的實際情況），那么每年計入養(yǎng)老金個人賬戶的金額就是1.2*40%=4800元。

另外，2016年到2020年的記賬利率分別為：8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%。從數(shù)據(jù)上看，無論是哪一年的記賬利率，都比銀行當(dāng)年定期存款的利率高出很多。

為計算個人賬戶15年養(yǎng)老金的利息，按照最近5年記賬利率的加權(quán)平均數(shù)7.474%來估算今后15年的個人養(yǎng)老金賬戶利息。

第一年計入個人賬戶4800元，當(dāng)年的利率是按照活期計算的，利息很少，可以忽略不計。從第二年開始，4800元的本金就會產(chǎn)生359元（取整）的利息，然后就是利滾利，通過網(wǎng)上的復(fù)利計算器，14年就會產(chǎn)生總利息8367元。

同理，第二年再計入個人賬戶4800元，13年后就會產(chǎn)生總利息7451元；其他繳費年限計入個人賬戶的利息在累計繳費15年時分別是6599元、5806元、5069元、4382元、3744元、3149元、2597元、2082元、1604元、1158元、744元、359元。匯總以上利息收入，結(jié)果為53111元。也就是說，個人參保每年繳費1.2萬元，15年后個人養(yǎng)老金賬戶利息是53111元。考慮15年計入個人賬戶的本金72000元，15年后個人賬戶養(yǎng)老金本金利息合計為125111元，簡單來說就是12.5萬元。即使今后的利率達(dá)不到7.474%，利息收入達(dá)不到這個水平，但也不會很低。從我國養(yǎng)老金基金投資態(tài)勢來看，記賬利率今后也不會低，而且社保法明確規(guī)定了記賬利率不能低于銀行定期存款利率。無論如何，個人賬戶養(yǎng)老金的利息收入都是可觀的，今后都會隨著參保人員養(yǎng)老金發(fā)放而進入個人口袋。

結(jié)語

綜上所述，雖然個人在15年的時間內(nèi)繳費18萬，只有7.2萬元計入個人養(yǎng)老賬戶，但是個人賬戶養(yǎng)老金的利息比銀行定期存款高多了。通過案例計算，15年的時間，利息收入是非常可觀的，而且在個人正式退休后，個人賬戶養(yǎng)老金的余額依然繼續(xù)計息，利息收入依然會不少?？吹竭@里，個人繳費參保人員是不是更加確信自己的選擇是對的呢？