個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利率是如何規(guī)定的？基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（國發(fā)[1995]6號），基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，個(gè)人以本人上一年度月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，企

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利率是如何規(guī)定的？

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用由企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》（國發(fā)[1995]6號），基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行社會統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度，個(gè)人以本人上一年度月平均工資為繳費(fèi)基數(shù)，企業(yè)按職工工資總額的一定比例繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的儲存額按“養(yǎng)老基金保值率”計(jì)算利息。養(yǎng)老基金保值率根據(jù)銀行的居民定期存款利率，并參考當(dāng)?shù)厣弦荒甓嚷毠て骄べY增長率確定。

1996年，是全國大部分地區(qū)建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的比較集中的時(shí)間。根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》（國發(fā)[1997]26號），個(gè)人賬戶儲存額，每年參考銀行同期存款利率計(jì)算利息。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率是多少？

具體利率執(zhí)行情況來看，2016年以前，由于記賬利率都是由各地自行決定，各省市的記賬利率差別比較大。大部分省市一般以1年定期存款作為參考，年記賬利率在2%左右，個(gè)別地區(qū)的記賬利率也會比較高，達(dá)到5%左右。

2016年開始，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率發(fā)生重大調(diào)整。從2016年開始，參保人員個(gè)人賬戶的利率按照全國統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

根據(jù)《關(guān)于印發(fā)統(tǒng)一和規(guī)范職工養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶記賬利率辦法的通知》（人社部發(fā)〔2017〕31號），從2016年開始，國家統(tǒng)一城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率。

個(gè)人賬戶記賬利率并不是固定的，每年由國家統(tǒng)一確定公布，也就是說，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率是一個(gè)動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)。

確定記賬利率時(shí)，主要考慮的因素有四個(gè)：上年度職工工資的增長率、銀行定期存款利率、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收益、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡情況。

近幾年，我國的工資增長率基本上維持在10%左右，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平均收益超過了6%，累計(jì)收益近2000億元，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收大于支，這些因素，都有利于提升個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的記賬利率。

從實(shí)際執(zhí)行情況來看，從2016年開始，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于同期銀行定期存款的利率。

2016年的記賬利率是8.31%，2017年到2021年的記賬利率分別為7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶收益比銀行存款高1倍，事關(guān)你的錢袋子

根據(jù)《社會保險(xiǎn)法》第14條的規(guī)定，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶不得提前支取，記賬利率不得低于銀行定期存款利率，免征利息稅。

翻開各大銀行同期的銀行存款利率，三年期定期存款的利率大都在3.5%左右，高一點(diǎn)的利率，可能會達(dá)到3.8%。

與2016年到2021年的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶利率相比，同期的銀行存款利率遠(yuǎn)小于個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的記賬利率。

如果將2016年到2021年的記賬利率進(jìn)行算術(shù)平均，平均記賬利率已經(jīng)高達(dá)7.34%，記賬利率已經(jīng)高出同期銀行三年定期存款利率1倍還多。

這足以說明，在本金相同的情況下，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息收益，至少要高出同期銀行存款的1倍，甚至更多。

就拿2021年說吧。2021年各大銀行三年期存款的利率為3.2%左右，而養(yǎng)老金記賬利率為6.69%，是銀行存款利率的2.1倍，高出1倍還多。

如果養(yǎng)老金賬戶有10萬元，2021年的收益可以達(dá)到6690元，如果10萬元存入銀行，3年定期，每年利息收益在3200元左右，即使個(gè)別銀行的利率能達(dá)到3.5%，收益也不過是3500元。

參保15年，個(gè)人賬戶利息有多少？

在單位參保的情況下，個(gè)人月工資7000元，繳費(fèi)比例8%，每月需要繳費(fèi)560元，1年就是6720元，在不考慮各種變量的情況下，15年參保時(shí)間，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金本金累計(jì)為10.08萬元。

除了10.08萬元的繳費(fèi)本金外，15年的利息收入也是非常可觀的，或許出乎你的意料之外。根據(jù)財(cái)務(wù)管理知識，在每年繳費(fèi)6720元的情況下，參考2016年到2021年個(gè)人養(yǎng)老金賬戶平均利率7.34%，15年后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶累計(jì)金額大約為17.5萬元，除去本金，利息收入已經(jīng)超過7萬元，利息收入達(dá)到了本金的70%。

如果是個(gè)人參保，在每年繳費(fèi)額不變的情況下，每年有個(gè)人繳費(fèi)金額的40%計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，6720*40%=2688元，通過計(jì)算，15年后，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶大約為7萬元，其中賬戶利息大約是3萬元。從繳費(fèi)情況來看，最終個(gè)人賬戶累計(jì)額只比個(gè)人繳費(fèi)少3萬元，還是非常劃算的。

從我國養(yǎng)老金基金投資態(tài)勢、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、工資增長情況來看，今后個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的記賬利率大概率會保持在一個(gè)比較高的水平，這就保證了個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的高收益，而這些收益最終會在參保人員退休時(shí)，伴隨著養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)而流入退休人員的口袋，提高了退休人員的養(yǎng)老金水平。

綜上所述，個(gè)人養(yǎng)老金賬戶收益比把錢存入銀行的利息高出很多。無論是在職參保，還是以靈活就業(yè)身份參保，繳費(fèi)越多，利息就越多，收益就越高。參保人所繳納的保險(xiǎn)資金，不僅沒有發(fā)生貶值，而且還增值了，想知道個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的利息收益，可以登錄個(gè)人賬戶查詢。