職工在企業(yè)工作，企業(yè)應(yīng)當(dāng)為其繳納社保。但是一些企業(yè)為了節(jié)省用工成本，并沒有按照職工的真實(shí)工資水平給職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)。日常生活中，確實(shí)存在不少這樣的情況。很多職工并不在意，因?yàn)樵谒麄兛磥砩绫＠U費(fèi)基數(shù)低了，職工的到手工資反而會(huì)更高了。可是他們并

職工在企業(yè)工作，企業(yè)應(yīng)當(dāng)為其繳納社保。但是一些企業(yè)為了節(jié)省用工成本，并沒有按照職工的真實(shí)工資水平給職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)。日常生活中，確實(shí)存在不少這樣的情況。很多職工并不在意，因?yàn)樵谒麄兛磥砩绫＠U費(fèi)基數(shù)低了，職工的到手工資反而會(huì)更高了?？墒撬麄儾⒉恢牢覀兊酿B(yǎng)老金損失有多大。讓我們來了解一下有關(guān)知識(shí)。

社?；鶖?shù)的繳費(fèi)核定依據(jù)。

很多人認(rèn)為每月發(fā)到手的工資就是應(yīng)當(dāng)選擇的社保繳費(fèi)基數(shù)，這可就錯(cuò)了。根據(jù)2006年勞動(dòng)和社會(huì)保障部社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理中心《關(guān)于規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)問題的通知》，單位職工本人的繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)，原則上以上一年度職工本人月平均工資為基礎(chǔ)，在當(dāng)?shù)芈毠て骄べY的60%~300%范圍內(nèi)進(jìn)行核定。

有關(guān)工資總額是以國(guó)家統(tǒng)計(jì)局1990年的有關(guān)文件確定的，主要包括計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金、加班加點(diǎn)工資、津貼補(bǔ)貼和特殊情況下支付的工資等項(xiàng)目。這實(shí)際上是應(yīng)發(fā)工資，包含了社保、公積金個(gè)人負(fù)擔(dān)部分以及個(gè)人所得稅。

也就是說，如果上一年度單位的所有應(yīng)發(fā)工資總額是18萬元，現(xiàn)在每個(gè)月發(fā)到手的工資為1萬元，繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)當(dāng)是按照1.5萬元核定的。

繳費(fèi)基數(shù)差5000元，養(yǎng)老金待遇差多少？

如果假設(shè)一個(gè)職工的個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)應(yīng)當(dāng)是1萬元，而實(shí)際按照5000元基數(shù)繳費(fèi)，最終養(yǎng)老金會(huì)相差多少呢？

養(yǎng)老金待遇，實(shí)際上主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分構(gòu)成。

第一，基礎(chǔ)養(yǎng)老金部分。如果是按60%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，養(yǎng)老金可以領(lǐng)取0.8%的退休上年度社會(huì)平均工資。如果是說100%基數(shù)繳費(fèi)12個(gè)月，只能領(lǐng)取1%的社平工資。其實(shí)每提升20%檔次，基礎(chǔ)養(yǎng)老金會(huì)提升0.1%的社平工資。

假設(shè)5000元繳費(fèi)基數(shù)是80%的檔次繳費(fèi)，那么1萬元繳費(fèi)基數(shù)則是160%的檔次繳費(fèi)，每多繳費(fèi)12個(gè)月，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以多領(lǐng)取0.4%的社平工資。

第二，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金部分。養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)，就是每月領(lǐng)取的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金。

實(shí)際上很多人忽視了一個(gè)問題，就是我們參加養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，記入養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的比例是個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%，也就是說企業(yè)職工個(gè)人繳納的部分全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。

由于個(gè)人賬戶里的錢，未來如果領(lǐng)取不完參保人就去世了的話，可以由繼承人繼承。領(lǐng)取完了，會(huì)由統(tǒng)籌基金支付個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，確保退休待遇不變，是穩(wěn)賺不虧的。

另外，近年來我們養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的記賬利率也很劃算。2016年高達(dá)8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%，近年來一直在6%~8%以上，這可是遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過我們銀行理財(cái)利率的。

5000元的繳費(fèi)基數(shù)，每月會(huì)多記入個(gè)人賬戶400元，一年是4800元。如果說經(jīng)過增長(zhǎng)個(gè)人賬戶余額漲成8000元的話，退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)為200個(gè)月（現(xiàn)在50歲退休是195個(gè)月，55歲是170個(gè)月，60歲是139個(gè)月，有關(guān)計(jì)發(fā)月數(shù)十四五期間還將進(jìn)行修訂完善），每月會(huì)少領(lǐng)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金40元。

總體來說，如果是單位少了5000元基數(shù)繳費(fèi)，職工損失一方面是養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的利息損失和養(yǎng)老金降低，另一方面是基礎(chǔ)養(yǎng)老金的降低損失。如果說未來退休社平工資是10000元，每12個(gè)月養(yǎng)老金都會(huì)少領(lǐng)40元。如果再算上個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的話，差不多能少領(lǐng)80元左右。