科技改變生活 · 科技引領(lǐng)未來
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年底發(fā)工資的時候，小趙拿到工資嘆了口氣，扣稅扣了400多。同事周姐卻笑咪咪的說我沒有扣哦2333。哪你，明明大家都一樣，為啥周姐沒扣？周姐收拾包瀟灑一揮：因為我孩子多。前兩天小趙來公司，捧著手機笑的特級賊，原來退稅退了好多錢。其實我們每個人
年底發(fā)工資的時候，小趙拿到工資嘆了口氣，扣稅扣了400多。
同事周姐卻笑咪咪的說我沒有扣哦2333。
哪你，明明大家都一樣，為啥周姐沒扣？
周姐收拾包瀟灑一揮：因為我孩子多。
前兩天小趙來公司，捧著手機笑的特級賊，原來退稅退了好多錢。
其實我們每個人都跟稅分不開。
不要拿下面這個表情包糊弄我。
因為你不知道，我國的稅分很多種，比如我們來看看小范同學(xué)。
小范工資低，不用繳個人所得稅，但是他日常買點東西消費，可能要交點流轉(zhuǎn)稅的；
小范努力工作，漲工資了，要交個人所得稅；
小范能力很強，存了一筆錢后決定買房子，可能要繳房產(chǎn)稅；
幾年后小范去買車子，還有購置稅，這個時候小范可能有點膨脹有點飄，覺得太貴，不交稅了，被罰了。
此時作為吃瓜群眾的小王，吃瓜也是要交稅的，國產(chǎn)瓜有消費稅，進口瓜還有關(guān)稅。
每個人都跟稅分不開。
今天我們就來講講大家最關(guān)心的一種——個人所得稅。
個人所得稅與我們企業(yè)和個人都息息相關(guān)，無論是企業(yè)還是個人，賺了錢，都要把一部分上繳國家。
這就是我們經(jīng)常說的個人所得稅。
有人說這種稅，我熟。
有些人工作五年了，都沒見過這玩意兒。
別急，工資總會漲的，但是稅就在那里，不離不棄。
工資多少要交稅？個人所得稅怎么扣，月薪8000稅后收入是多少？
別怪我沒提醒你，收藏這篇文章，用得上。
一、個人所得稅扣多少
個人所得稅要扣多少，請記住12字方針：多掙多繳、少掙少繳，不掙不繳。
根據(jù)稅法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)繳納的個人所得稅有9項：
（一）工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。
（二）勞務(wù)報酬所得，是指個人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計、裝潢、安裝、制圖、化驗、測試、醫(yī)療、法律、會計、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。
像明星的片酬，就屬于勞務(wù)報酬，要交稅的，不能漏。
（三）稿酬所得，是指個人因其作品以圖書、報刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。
作者去世后，財產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬，也是要征稅的；
（四）特許權(quán)使用費所得，是指個人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。
（五）經(jīng)營所得，是指：
1.個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；
2.個人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得；
3.個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；
4.個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。
（六）利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權(quán)、股權(quán)等而取得的利息、股息、紅利所得。
（七）財產(chǎn)租賃所得，是指個人出租不動產(chǎn)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。
（八）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財產(chǎn)份額、不動產(chǎn)、機器設(shè)備、車船以及其他財產(chǎn)取得的所得。
（九）偶然所得，是指個人得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。
這其中跟我們關(guān)系最深的，就是工資和勞務(wù)報酬等。
冷知識：中了彩票500萬，要交100萬的稅。
Ps:保險的賠付不用納稅。
我們要知道，工資并不是叮一下直接打到你的卡里的，還包含著五險一金和個稅。
五險一金怎么算相信你們應(yīng)學(xué)會了：不會的看 @懂保爺：工資 8000 交五險一金到手多少錢？。
那么個人所得稅，如何計算？
打工人來學(xué)數(shù)學(xué)啦，其實很簡單。
工資收入不到5000，是不用繳納個人所得稅的。
這里涉及到一個起征點的概念，其實很多人對這個起征點有誤解：起征點不是起征點，它的真實面目是——免征額，但是起征點也是起征點，這么說有些人不懂。
可以這樣理解，起征點是一個點，是開始征稅的起點，超過了起征點，全額都要征稅;
而免征額可以看作是一個面，是全部數(shù)額中可以免除的數(shù)額，如果數(shù)額小于免征額，就不用交任何稅，而如果大于免征額，則對超過免征額的那一部分征稅。
我們的個人所得稅用的是免征額的概念。（起征點一般針對企業(yè)）
需要繳納的(即工資超過5000的)，只用算出自己的工資應(yīng)該有多少該納稅，再代入公式計算具體應(yīng)繳納多少錢即可。
這里主要涉及兩個數(shù)據(jù)，第一，工資里有多少是需要繳納個稅的？
應(yīng)納稅所得額的計算，有這幾個項目：
1-（2+3+4+5），即為應(yīng)納稅所得額。
稅率表如圖所示：
（其他各項具體一年扣除能扣除多少錢在后面會細講）
第二，就是具體該繳納多少錢。
計算公式為應(yīng)交所得稅額*稅率-速算扣除數(shù)。
結(jié)合圖表直接舉例來說：（目前免征額5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保費用500元，專項扣除1500元，專項附加扣除3000元，那么應(yīng)納稅的部分就是：
12000-5000-500-1500-3000=2000元。
根據(jù)稅率表，王小二的應(yīng)納稅所得額屬于第一級：“不超過3000元的部分”，那么具體應(yīng)該繳納的錢就是2000*3%=60元。
大家可以帶入算算自己的稅后收入是多少。
除了上文提到的保險償付，還有些情況是免征個人所得稅的哦。
二、這幾種情況，個人所得稅，免征
下列各項個人所得，免征個人所得稅：
?。ㄒ唬┦〖壢嗣裾鴦?wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；
?。ǘ﹪鴤蛧野l(fā)行的金融債券利息；
?。ㄈ┌凑諊医y(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；
《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈征收個人所得稅若干問題的規(guī)定〉的通知》（國稅發(fā)〔1994〕089號）規(guī)定：下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入、不征稅。獨生子女補貼；托兒補助費；差旅費津貼、誤餐補助。
《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于誤餐補助范圍確定問題的通知》（財稅字〔1995〕82號）規(guī)定：按財政部門規(guī)定個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費，不征個人所得稅。一些單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)月工資、薪金所得計征個人所得稅。
?。ㄋ模└＠M、撫恤金、救濟金；
?。ㄎ澹┍ｋU賠款；
（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；
?。ㄆ撸┌凑諊医y(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；
看到這沒走的，免費贈送你們……退稅攻略一份
退稅指南
退稅通常指的是將上年度的個人所得稅統(tǒng)一匯算，跟之前預(yù)扣預(yù)繳的做個加減法，多退少補。
像同事小趙，之前不知道個人所得稅方面的情況，了解了之后進行了退稅操作，退了3000多塊錢，可把她高興壞了。
換誰誰不樂。
下面來看看到底怎么退。
2020年個人年度綜合匯算的時間是2021年3月1日至6月30日，現(xiàn)在已經(jīng)過去一個多月，相信很多人已經(jīng)退了，甚至是，花掉了。
哪些人需要申報呢？
還是說說那些人不需要申報吧。
年收入≤12萬的，年度會算需補稅金額≤400的，已經(jīng)交了的與年度應(yīng)納稅金額一致的，這三種情況，就不用辦理了。
所以關(guān)于“別人都是退稅，我為啥是補稅的問題”就不要再問了。
那些平時交多了想退稅的，以及年收入超過12萬且補稅大于400的，記得去辦。
可以通過哪些途徑申報呢?
自己辦，單位辦或者請人辦理，建議自己辦。
自主申報可以通過下載個人所得稅app或者自然人電子稅務(wù)局官網(wǎng)申報。
在正式填報之前，你需要準(zhǔn)備的信息有：
申報主要步驟如下：
1，點擊首頁，2020綜合所得年度匯算，開始申報
2，針對個人基礎(chǔ)信息收入明細等確認已繳稅額
3，確認無誤，直接提交申報，如果沒有該項收入，發(fā)起申訴
4，提交完成，申請退稅。
5，進入銀行卡選擇界面，完成。（一般15個工作日可以到帳）
6，信息填錯的可以更正與作廢。
有相關(guān)問題可以撥打12366咨詢。
Ps:退稅是一個利好政策，不要讓它變成偷稅，按照規(guī)定，虛增減稅項目、續(xù)保已繳納金額的往大了說，就是偷稅漏稅。
我們知道2018年由《手機2》引發(fā)的一系列事件，隨后對某知名影星補稅加罰款8個多億。
偷稅漏稅是有處罰的：行政處罰，輕微的補繳，嚴重的坐牢。
而且也是納入個人征信系統(tǒng)的。
常見問題解答
1、關(guān)于年終獎，個稅交多少？
2021年12月31日之前，以全年一次性獎金除以12個月，按照上面的圖二單獨計算納稅。
應(yīng)納稅額為收入*稅率-速算扣除數(shù)。
例如小莉年終獎10萬元，繳納個稅的算法是100000/12=8333元，適用于10%的稅率，因此年終獎交稅100000*10%-210=9790元。
2022年起年終獎可以單獨計稅，也可以計入當(dāng)年綜合所得合并計稅。
2、子女范圍包括哪些？
包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護的非子女。
3、子女教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
按照每個子女每年12000（每月1000）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。
也就是說可以在父母一方扣除1000元，也可以每人扣除500元，但是決定了之后一年之內(nèi)不能更改；
例如小敏月工資7000，有兩個孩子，夫妻商量都從小敏這邊扣除，小敏就不用交稅了，因為子女教育累計扣除2000元，加上免征額5000，小敏就不用交稅了。
3、繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元定額扣除。
4、住房貸款利息怎么扣除？
納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。
5、租房租金怎么扣除？
納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：
（一）直轄市、省會（首府）城市、計劃單列市以及國務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元；
（二）除第一項所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。
6、大病醫(yī)療扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？
一個納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后個人負擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時，在80000元限額內(nèi)據(jù)實扣除。
寫在最后
以上這些針對的是工資收入的個人所得稅相關(guān)，你會了嗎？
一個問題考考你，看看你知不知道自己應(yīng)該交的稅：
下列哪項屬于“工資所得”應(yīng)繳納個人所得稅？
A、小趙決定單干成立了啊趙工作室，第一年就收入1萬元
B、周姐利用業(yè)余時間兼職寫稿，稿費收入有1萬元
C、小敏由于個人技能方面表現(xiàn)突出，被電視臺邀請參加節(jié)目訪談并獎勵了1萬元
D、李老三退休又再受雇收入1萬元
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馬俊